Bagaimana Kelemahan Kecil Dalam Desain Sistem Hampir Memicu Skandal Keuangan Besar

Ketika melihat Risiko Finansial, penting untuk diingat bahwa Penipuan bukan satu-satunya risiko dalam kategori ini. Berbagai macam kesalahan dapat menimbulkan kontroversi keuangan yang serius. Dalam artikel ini saya akan menceritakan kisah tentang serangkaian peristiwa yang tidak menguntungkan yang mengarah pada pengecualian yang sangat memalukan. Satu-satunya hal yang baik adalah biaya finansial sangat minim. Kerusakan pada reputasi organisasi adalah kerugian nyata. Saya akan menunjukkan beberapa kegagalan dan bagaimana mereka bisa dihindari, seperti yang saya lihat. Mungkin Anda akan memikirkan beberapa orang lain. Anda mungkin juga memperhatikan bahwa kekurangan yang sama dapat membuat organisasi rentan terhadap penipuan.

Itu terjadi pada awal tahun 1970 ketika banyak organisasi baru mulai menggunakan komputer untuk fungsi keuangan utama mereka. Dalam hal ini fungsi yang dimaksud adalah pembayaran yang dikreditkan. Seluruh sistem telah ditinjau termasuk operasi manual yang terhubung ke komputer. Seperti kebanyakan fungsi TI pada waktu itu, sistem input batch diperkenalkan. Slip pembayaran tertahan pada setiap faktur yang harus dibayarkan. Nomor yang mengidentifikasi kreditur harus dimasukkan pada slip serta nomor faktur, kode pengeluaran, dan jumlah. Itu harus ditandatangani oleh orang yang berwenang untuk menyatakan bahwa itu harus dibayar.

Faktur yang telah selesai digabungkan menjadi satu batch di bagian depan dimana formulir batch-header dipasang memberikan nomor batch dan total jumlah yang harus dibayar, yang diproduksi dengan menggunakan mesin tambahan. Batch kemudian diteruskan ke departemen IT di mana semua informasi pada slip pembayaran kreditur dan tajuk batch dimasukkan. Total harus setuju dan rincian lainnya harus valid. Komputer kemudian menghasilkan daftar semua data ini dan menghasilkan saran pemeriksaan dan pengiriman uang. Sekelompok independen orang, tahu secara kolektif Pengiriman, memeriksa bahwa cek setuju dengan daftar sebelum menempatkan mereka ke dalam amplop, dan … mengirim mereka. Di mana lebih dari satu pembayaran dilakukan kepada kreditor, komputer menggabungkannya ke satu cek tetapi menunjukkan jumlah terpisah pada saran pengiriman uang.

Periode berjalan paralel rupanya membuktikan bahwa sistem bekerja dengan benar. Masalah yang menentang sistem terkait dengan catatan kredit. Pengaturannya adalah bahwa nota kredit harus diperlakukan dengan cara yang sama seperti faktur tetapi jumlah negatif ditampilkan pada slip kreditur. Biasanya kredit akan dilekatkan pada faktur dari kreditur yang relevan, tetapi itu tidak dianggap penting karena komputer akan secara otomatis mengurangi jumlah dari apa pun yang dibayarkan kepada kreditur itu dalam jangka yang sama, yang biasanya termasuk beberapa batch. Hal yang tidak terpikirkan oleh siapa pun adalah bagaimana menghadapi situasi di mana catatan kredit masuk ke sistem dalam seminggu ketika tidak ada faktur yang dapat dikompensasi. Mau tidak mau, seperti kebanyakan keadaan yang tak terduga, itu terjadi pada waktunya.

Komputer, tidak dapat menghasilkan cek untuk jumlah negatif, mengurangi angka dari angka tertinggi yang bisa diproses. Sistem ini dirancang untuk mencegah pembayaran satu juta pound atau lebih dari melalui. Dalam hal pembayaran jutaan pound asli yang diperlukan itu akan ditangani secara manual. Jadi, sebuah pemeriksaan dihasilkan untuk satu juta pound lebih sedikit dari jumlah nota kredit. Catatan kredit kurang dari satu pon. Kreditor mengambil fotokopi cek dan mengirimkannya ke koran lokal. Dia membingkai aslinya. Seandainya dia mencoba membiayainya, ada kemungkinan bahwa itu akan dipertanyakan pada tahap itu. Mungkin juga dia bisa dituduh melakukan penipuan, karena dia pasti tahu dia tidak berhutang apa pun seperti satu juta pound. Kegagalan yang dihasilkan dan penyelidikan internal meninggalkan banyak darah di banyak karpet. Anda mungkin memiliki pandangan yang seharusnya. Para programmer dan analis sistem ditanya mengapa mereka tidak memikirkan kemungkinan yang sebenarnya terjadi. Begitu juga pemilik sistem, manajer pembayaran kreditur. Seharusnya dapat mengatur catatan kredit tanpa pendamping yang akan diteruskan. Daftar periksa bisa diperiksa terhadap faktur yang sebenarnya. Seseorang seharusnya memperhatikan bahwa total jauh melebihi jumlah total. Seseorang mungkin telah menggunakan akal "umum" mereka dan mempertanyakan pembayaran hampir satu juta pound, terutama karena penjual tidak memasok barang yang mendekati nilai itu.

Mungkin Anda perlu meninjau sistem keuangan Anda, online dan offline, untuk memastikan mereka (masih) sesuai dengan tujuan.

Skandal Albarino Besar tahun 2009

Semua orang suka skandal yang bagus, dan yang ini punya pejabat pemerintah yang berlarian mencari perlindungan seperti kecoak yang disemprot – dari Barcelona ke Barossa … seseorang telah menghabiskan banyak waktu …

Seperti halnya rugby, dominasi global Sauvignon Blanc Selandia Baru menyebalkan bagi setiap penanam anggur Australia yang baik dan sangat menggembirakan melihat para petani mencoba wilayah baru, klon dan varietas untuk datang dengan pesaing kucing Marborough tua yang baik – ramuan kencing dan capsicum dari Selandia Baru.

Salah satu negara yang dicari oleh orang Australia sebagai alternatif adalah Spanyol dan khususnya, anggur Albarino.

Untuk mempersingkat cerita panjang, orang Australia mengirimkan varietas itu, menanamnya, diberi label, dan mulai menjualnya ….. kemudian beberapa tahun kemudian seseorang di koridor kekuasaan selesai minum tehnya, melihat klon Albarino Australia di bawah sebuah mikroskop dan menemukan bahwa dalam kenyataannya, barang-barang itu BUKAN Albarino – itu adalah sesuatu yang disebut Sauvinee Blanc (Kata Sauvinee memiliki sentuhan Spanyol yang luar biasa di atas "e" tapi saya sudah menyerah mencarinya di laptop saya).

Pihak berwenang Australia menyalahkan otoritas Spanyol yang menyangkal kewajiban dan para petani, benar-benar melolong untuk darah, setelah berinvestasi dalam varietas dan potensi posisinya di pasar global. Saya pertama kali jatuh di atas anggur di malam ANZA Wine Club Spanyol, dan hal pertama yang muncul dalam pikiran Chorizo ​​dan Grenacha saya pada saat itu adalah – "hal yang kudus ini adalah Sauvignon Blanc yang baik."

Ia memiliki asam yang sama – mungkin sedikit lebih halus. Ini umumnya memiliki potensi asam renyah yang sama yang kita minta dari Sauvignon Blanc bersama-sama dengan siput buah tropis yang subur. Tampaknya singkat, alternatif Sauvignon Blanc yang bagus bagi mereka yang tertarik pada hal terbaik berikutnya dalam warna putih aromatik, dan seberapa peduli apa yang disebut – sepanjang rasanya enak?

Saya telah memilih versi dari setiap sisi pagar yang satu ini untuk merekomendasikan.

Dari Australia, rasa saya saat ini adalah Jim Irvine's Albarino / Sauvignee Blanc dari Barossa.

Dari Spanyol – sumber Skandal – Eidos de Padrinan Albarino 2008 dari Spanyol.

Kami melakukan paket kembar yang cepat dan sederhana hari ini – Anda dipersilakan untuk melipatgandakan atau hanya mencolek salah satu dari masing-masing – karena pelajaran sejarah pergi bebannya lebih menyenangkan daripada belajar tentang Magna Carta setiap hari …

Skandal Kursi Goyang Besar

Tidak ada yang menghasut masyarakat umum lebih dari seseorang yang mencoba mengenakan biaya untuk sesuatu yang pernah gratis. Namun itulah yang dilakukan oleh pengusaha Oscar F. Spate di taman-taman New York City pada musim panas tahun 1901.

Semuanya dimulai di Central Park pada 22 Juni 1901, ketika sekelompok orang melihat deretan kursi goyang hijau terang di sepanjang mall taman, dekat kasino. Biasanya di tempat yang sama ini, berdiri deretan bangku kayu yang tidak nyaman, jadi sungguh menyenangkan bagi taman-pergi untuk duduk dan rock dan menikmati hari musim panas yang menakjubkan.

Tiba-tiba, dua pria berbahu lebar mendekati pengasuh kursi goyang. Mereka mengenakan setelan abu-abu yang identik dan mereka membawa tas hitam dengan tali di atas bahu mereka. Orang-orang berkulit abu-abu mengatakan kepada pengasuh bahwa ini adalah kursi pribadi untuk disewa, dan bahwa jika mereka ingin terus duduk mereka harus membayar lebih dari lima sen per hari untuk kursi yang lebih baik, dan tiga sen per hari untuk kursi yang tidak dalam preferensial posisi di taman. Beberapa orang mengosongkan tempat duduk mereka, tetapi yang lain membayar. Orang-orang yang tidak secara fisik dikeluarkan dari kursi. Ketika mereka bertanya mengapa, para lelaki berkulit abu-abu itu berkata, "Kursi-kursi Mr. Spate."

Fenomena baru ini diliput secara luas dan sangat kontroversial, di koran harian New York City setiap hari berikutnya. Dan pria di kursi panas itu adalah ketua Komisi Taman – salah satu George C. Clausen.

Tampaknya beberapa hari sebelumnya, Clausen telah dikunjungi di kantor Komisi Komisi resmi oleh seorang pria bernama Oscar F. Spate. Spate tampak cukup ramah, dan dia menawarkan kepada Clausen dalilnya tidak melihat kesulitan dalam menerima. Tampaknya Spate mengatakan dia ingin menempatkan kursi goyang yang nyaman di taman di seluruh New York City. Dan untuk keistimewaan melakukannya, Spate menawarkan kota dengan jumlah yang rapi $ 500 setahun.

"Mereka melakukan ini di London dan Paris," kata Spate kepada Clausen. "Dan itu tidak diragukan lagi akan baik untuk New York City."

Clausen tidak melihat masalah dengan pemikiran Spate, jadi dia langsung setuju; meskipun tanpa konsultasi pertama dengan anggota Komisi Taman lainnya. Sebagai hasilnya, Clausen menghadiahkan Spate dengan kontrak lima tahun, memungkinkan Spate untuk menempatkan kursi goyangnya di semua taman New York City. Dengan tinta masih belum kering pada kontraknya, Spate segera memesan 6.000 kursi, seharga sekitar $ 1,50 masing-masing. Jika proyeksi Spate benar, kursi-kursi ini akan memberinya penghasilan sekitar $ 250 – $ 300 sehari.

Seorang rekan dari Spate, yang meminta seorang wartawan surat kabar untuk anonimitas, mengatakan bahwa Spate sudah menginvestasikan $ 30.000 dalam usaha barunya. Reporter melakukan matematika dan dia datang dengan kursi goyang hanya menghabiskan biaya sekitar $ 9,500. Berdoalah, kemana perginya $ 20.500 lainnya?

Juru bicara Spate tidak mengatakan apa-apa untuk mencerahkan wartawan.

"Yah, selalu ada biaya dalam hal-hal seperti ini, Anda tahu," katanya kepada juru tulis.

Pers New York City tahu sebuah cerita ketika menyentuh wajah mereka, sehingga mereka berhasil melacak Spate di kantornya di Gedung St. James, di Broadway dan 26th Street, dekat Madison Square Park. Ketika ditanya oleh para wartawan, Spate menjadi marah.

"Saya akan memasukkan sebanyak mungkin kursi yang akan diizinkan," kata Spate kepada para wartawan. "Petugas yang mengumpulkan dakwaan ada di gajiku. Mereka akan mengenakan seragam abu-abu, dan masing-masing akan mengurus sekitar lima puluh kursi, dari jam 10 pagi sampai jam 10 malam. Tiket lima sen memberikan pemegangnya untuk duduk dengan lima sen, atau kursi tiga sen di taman apa pun setiap saat selama hari itu. Tetapi pemegang kursi tiga sen hanya bisa duduk di kursi tiga sen. "

Spate juga mengatakan kepada para wartawan bahwa ia melakukan kebaikan kota, karena pengisian untuk kursi akan menjaga orang-orang yang tidak diinginkan (baca – orang miskin) keluar dari taman, dengan demikian menjaga taman berkilau bersih dan bebas dari gelandangan yang meninggalkan kekacauan di belakang mereka .

Kemarahan dari pers New York City dan dari filantropis datang dengan cepat. Randolph Guggenheimer, presiden Dewan Kota, mengatakan dia "tidak melihat alasan yang baik untuk mengizinkan pihak swasta untuk menempati lahan taman dan menghasilkan uang melalui skema seperti ini." Serikat Federasi Central New York City mengirimkan pernyataan kepada pers yang mengecam Spate dan Clausen karena "tindakan mengerikan mereka." The New York Tribune menulis dalam sebuah editorial, "Ini hanyalah contoh lain dari kebodohan harapan dari Komisi Taman saat ini." The New York Journal juga menulis editorial yang membela "hak orang miskin untuk duduk di taman umum." Namun, New York Times melihat tidak ada masalah dalam apa yang dilakukan Spate, selama "harga diatur dengan benar."

Komisaris Taman Clausen mencoba membela tindakannya dengan memberi tahu pers bahwa selalu ada banyak bangku gratis bagi orang-orang untuk diduduki, kecuali, tentu saja, pada hari Sabtu, Minggu, dan hari libur. The New York Tribune menunjukkan bahwa itu adalah hari-hari dengan permintaan terbesar untuk kursi di taman.

Ketika masalah ini menjadi monumental, Spate menjadi lebih tegas. Dia memerintahkan lebih banyak kursi ditempatkan di Central Park, dan juga di Madison Square Park, yang berada di seberang jalan dari kantornya. Beberapa orang membayar untuk duduk, dan yang tidak, tanpa basa-basi dilempar keluar dari kursi oleh preman Spate dengan pakaian abu-abu.

Segala sesuatunya tenang selama beberapa hari, karena beberapa orang memprotes untuk membayar kursi. Itu semua berubah pada hari Rabu 26, 1901, ketika suhu luar kota naik di atas 90 derajat. Pada hari Sabtu suhu telah meningkat menjadi 94 derajat dan sembilan belas orang telah tewas di New York City karena kondisi panas yang tak tertahankan. Suhu mencapai 97 derajat pada hari Minggu, menjadikannya hari terpanas dalam catatan dengan Biro Cuaca sejak Juni 1871. Pada hari Minggu, lima belas orang lagi tewas, dan pada hari Selasa, dengan suhu naik menjadi 99 derajat, dua ratus kematian dilaporkan. Ada 317 kematian terkait panas pada hari Rabu, yang dibuat, dalam periode waktu dari 28 Juni hingga 4 Juli, total 382 kematian terkait panas di Manhattan saja, bersama dengan 521 rawat inap untuk sujud panas. Secara keseluruhan, dalam periode tujuh hari di distrik metropolitan New York City, yang mencakup Brooklyn, Bronx, Queens, dan Richmond County, ada 797 kematian dan 891 sujud panas. Keadaan sangat buruk, bahwa pada tanggal 2 Juli, pengemudi ambulan rumah sakit kota bekerja 24 jam penuh tanpa bantuan.

Dengan kota dalam hiruk-pikuk yang berhubungan dengan panas, orang-orang yang terburu-buru bergegas ke taman kota, yang sekarang diperintahkan oleh Komisi Taman untuk tetap terbuka sepanjang malam. Ketika orang-orang tiba di taman, mereka menemukan bahwa banyak bangku gratis tidak lagi ada di sana, dan yang masih ada di taman telah dipindahkan ke matahari, membuat mereka terlalu panas untuk diduduki. Namun, kursi hijau Spate duduk dengan baik di tempat teduh, membuat mereka lebih menarik bagi orang-orang yang berjuang melawan panas yang menyesakkan.

Pada hari Sabtu 6 Juli, situasi mencapai titik didih. Seorang pria duduk di salah satu kursi Spate di Madison Square Park, dan dia benar-benar menolak membayar lima sen yang diminta pria Spate Thomas Tulley. Akhirnya, Tully menarik kursi itu dari bawah pria dan bedlam pun terjadi. Kerumunan yang marah mengelilingi Tully dan mulai berteriak, "Lynch, dia! Dia pria Spate!"

Tulley berjuang menembus kerumunan dan melaju menyeberangi jalan menuju Hotel Fifth Avenue, di mana dia bergegas ke lantai atas dan mengunci diri di kamar. Kerumunan berkumpul di lobi hotel selama sekitar 30 menit, ketika polisi tiba dan mengawal Tully dari hotel ke mana pun dia menelepon ke rumah.

Kemudian pada hari itu, dengan hawa panas yang masih membayangi para pengunjung taman, satu lagi lelaki Spate mengusir seorang bocah yang duduk di salah satu kursi Spate di Madison Square Park dan menolak membayar lima sen yang diperlukan. Kerumunan yang marah menyerang pria Spate, dan ketika seorang polisi mencoba untuk campur tangan, dia dibuang ke air mancur taman. Orang Spate melarikan diri dari taman dengan ketakutan, dan setelah dia melakukannya, orang-orang senang mulai bergiliran duduk di kursi-kursi Spate (tanpa membayar tentu saja). Ketika malam tiba, beberapa orang membawa kursi-kursi Spate pulang bersama mereka sebagai piala untuk menghiasi kamar mereka sendiri.

Hari berikutnya, Minggu, 7 Juli, kegelisahan pindah ke Central Park, di mana kerumunan besar berkumpul menentang Spate dan kursi goyang hijaunya. Sementara dua pria Spate menjaga kursi-kursi berharga Spate, kerumunan orang berbaris dengan suara keras mendekati kursi-kursi yang mengiringi lagu "Sweet Annie Moore":

Kami tidak membayar lagi!

Kami tidak membayar lagi!

Tidak ada lagi yang kami bayar untuk parkir

Kursi lagi!

Clausen membuat jeda

Suatu hari di musim panas.

Dan sekarang dia tidak

Komisaris tidak ada lagi!

Ketika kerumunan berkumpul di kursi, orang-orang yang sudah membayar hak untuk duduk, meninggalkan kursi dan melarikan diri dari taman. Salah satu pria Spate berhenti dari pekerjaannya di tempat, dan dia juga melarikan diri dari taman. Namun, satu lagi dari pasukan Spate terus mencoba untuk mengumpulkan biaya kursi. Tapi dia berhenti dari pekerjaannya juga setelah seorang wanita tua yang marah menusuknya di belakang leher dengan jepit rambut.

Pada hari Senin 8 Juli, Madison Square Park adalah tempat kerusuhan yang hampir konstan. Sekitar selusin anak laki-laki pergi dari kursi ke kursi, duduk selama yang mereka senangi, ditemani oleh kerumunan susah payah yang mengancam akan menggantungkan orang-orang Spate yang mencoba mengumpulkan biaya apa pun. Seorang karyawan Spate berani dan bodoh bernama Otto Berman menampar satu anak laki-laki di wajahnya. Kerumunan itu mengepung Berman dan hidupnya diselamatkan oleh enam polisi, yang mengusir Berman dari taman dan menyelamatkannya. Berbagai hal menjadi begitu tak terkendali di Madison Square Park, pengangkatan polisi dipanggil dari kantor polisi West Thirtieth Street di dekatnya.

Menjelang sore, dua pria menduduki dua kursi Spate dan menawarkan seribu dolar kepada setiap pria Spate yang bisa mengusir mereka dari kursi. Dua orang Spate melompat masuk dan mencoba mengumpulkan hadiah, tetapi mereka segera dipukuli oleh dua orang, yang ternyata menjadi juara kelas bulu dunia Terry McGovern, dan mantan pejuang dan penyiar cincin tinju Joe Humphreys. Polisi menyerbu taman dan menangkap enam perusuh, yang mereka pimpin dengan memborgol ke kantor polisi Thirtieth Street. Polisi dan tahanan diikuti oleh kerumunan diperkirakan 200 orang, yang berbaris di langkah kunci dan nyanyian:

Banjir! Banjir!

Clausen and Spate!

Banjir! Banjir!

Clausen and Spate!

Pada hari Selasa, 9 Juli, kerusuhan berlanjut di Madison Square Park dan Central Park. Namun, polisi New York City mengambil taktik yang berbeda, ketika mereka diperintahkan oleh Komisaris Polisi Michael Murphy untuk tidak membantu salah satu dari orang-orang Spate yang mencoba untuk mengumpulkan biaya, dan tidak untuk menangkap salah satu perusuh, kecuali hakim pengadilan mengeluarkan surat perintah penangkapan untuk perusuh perorangan. Pada titik ini, beberapa hakim mengatakan kepada pers bahwa mereka tidak akan mengeluarkan surat perintah, yang memberi para perusuh (kedip) lampu hijau untuk melakukan apa yang mereka suka dengan kursi-kursi Spate.

Pada saat ini, presiden Komisi Taman George C. Clausen secara figuratif merobek rambut dari kepalanya sendiri. Setelah pertama mengatakan dia tidak bisa berbuat apa-apa tentang situasi tanpa izin dari Komisi Park, Clausen kemudian membalikkan dirinya dan mengatakan karena dia adalah orang yang telah mengkonfirmasi kontrak Spate, dia juga bisa mencabut kontrak Spate dengan New York City. Serentetan cepat dijawab oleh dengan mendapatkan perintah pengadilan "menahan Mr. Clausen dan Komisi Taman dari mengganggu kontraknya yang sah dengan Kota New York."

Dalam tindakan putus asa, Spate memerintahkan anak buahnya untuk tidak meletakkan kursinya di tanah, tetapi menimbunnya di tumpukan di Madison Square Park dan Central Park, dan menyewanya hanya jika mereka dibayar di muka. Namun, begitu seseorang menyewa salah satu kursi Spate, anggota kerumunan itu meraih kursi itu dan membaginya menjadi potongan-potongan kecil.

Tak lama kemudian, kerumunan, lelah Spate dan kursi-kursinya, mulai membombardir orang-orang Spate dengan batu dan batu, sementara orang-orang Spate bersembunyi di belakang dan di bawah kursi-kursi yang menumpuk di tumpukan. Spate sendiri memasuki kedua taman untuk mencoba menegakkan kontraknya, tetapi terpaksa melarikan diri dua kali, karena ia dikejar dengan batu dan batu yang beterbangan melewati kepalanya.

Akhirnya, pada tanggal 11 Juli, seorang pahlawan bernama Max Radt, wakil presiden Jefferson State Bank, pergi ke Mahkamah Agung negara bagian dan mendapat perintah melarang Spate dan Komisi Taman memecat orang-orang untuk duduk di kursi goyang hijau Spate. Menghubunginya, menyadari dia adalah seorang pria yang dipukuli, segera menempatkan semua kursinya di gudang. Beberapa hari kemudian, Spate mengumumkan kepada pers bahwa dia "meninggalkan proyeknya."

Oscar F. Spate menghilang dari pandangan dan tidak pernah terlihat atau terdengar lagi di New York City.

Beberapa minggu kemudian, Komisi Taman mengeluarkan siaran pers ke surat kabar New York City yang mengumumkan bahwa presiden Komisi Taman – George C. Clausen – telah menggunakan uang pribadinya sendiri untuk membeli apa yang tersisa dari kursi goyang hijau Spate. Kursi-kursi ini harus ditempatkan di taman di seluruh New York City. Pada masing-masing kursi ini dicantumkan tulisan, "Untuk Penggunaan Wanita dan Anak-anak Secara Eksklusif."

Dan tepat di atas deklarasi, dalam huruf besar dicat kata "GRATIS."